履约保函这笔钱如何做账（履约保函钱在谁的账上）

admin 2024年10月20日 03:30 35 0

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本文目录一览：

1、我公司收到乙方开具的履约保函，这个不需要做账务处理。

2、保存好就是了，如果乙方违约就直接带着保函到银行（担保公司）去拿钱就是了。乙方没有违约就到期还给乙方。

3、我个人认为应该借银行存款，贷其他应收，先挂账，年底走营业外支出吧。

4、首先，收到保函当然要向你的业务往来单位反馈。关于其他资料。保函是根据合同开具的。如果你有合同，应该就没问题了吧。因为保函申请人是付款方，资料都是他提银行的。银行既然能够开出保函，说明应该就没问题。也就是说，你先和银行确认一下保函的真实性等情况。

履约保函这笔钱如何做账（履约保函钱在谁的账上）-第1张图片
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5、拿保函原件直接到保函开具银行办理就行了，这个看银行的，除了一些基础的资料（比如营业执照、法人身份证复印件、委托办理证明。。），可能还需要甲方开出一张盖章的情况说明啥的。所以具体还是叫乙方先打个电话跟银行沟通下再说。

6、一般是不可以的，履约保函的是为保证履约过程中出现问题，乙方不及时或拒绝承担责任，甲方可以凭履约保函索赔，履约保函一般是“见索即付”的，履约保函担保的事项具有不确定性。如果将款直接转给甲方，这就是符合合同约定的担保形式，构成违约。

法律分析：保函保证金是指针对银行保证函所支付的保证金。保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

保函保证金是一种金融保证金。保函保证金主要是用于保证保函的履行。保函是担保人为被担保人向受益人出具的一种书面担保，承诺在被担保人未履行其义务时，按照保函的约定承担一定的赔偿责任。为了证明自身的可靠性和资金实力，担保人需要提交一定的保证金作为担保的保证。这种保证金就是保函保证金。

保函保证金是一种金融保证金。保函保证金是担保方为了保证其提供的担保函生效并履行相应承诺而支付的一定金额。它作为一种质押物或抵押物，在出现担保事项的情况下用于担保风险的损失。简而言之，这是一种降低违约风险的保障机制，从而保障相关各方的利益。

保函保证金是一种金融保证金。保函保证金是担保人在向受益人提供担保时，按照一定比例缴纳的一种保证金。当担保人向银行或其他金融机构申请出具保函时，为保证保函的履行，需要提供一定的资金作为担保。这笔资金即为保函保证金，它在一定程度上反映了担保人的信誉和承担风险的能力。

一般情况下，办理银行保函有以下步骤：经办人应与业务部门加强沟通，随时掌握企业投标、中标、合同谈判、签约及合同执行每一个环节的情况，熟悉标书及合同中有关银行保函的条款，弄清银行保函的具体要求，必备的担保内容及保函开具及送达后，受理人或受益人应确认的文件。选择保函的开具银行。

华商银行投标保证金保函的办理首先需要企业前往华商银行申请开立投标保函账户，并提交必要的申请资料。这些资料通常包括企业的营业执照、法人代表身份证以及金融机构授信证明等。在账户开立后，企业应向银行出具详细的保函申请书，其中需明确填写保证金额、保证期限以及保证用途等核心信息。

申请人填写《保函申请书》并提交有关资料；银行对申请人的资格、申请手续和项目可行性进行审查；签定协议，落实保证金或反担保；银行为申请人开立投标保函。投标保函办理的金额一般为投标报价的1%—5%。投标保函有效期一般为六个月以内，从开出之日起生效。

投标保证金保函办理流程如下：申请人填写《保函申请书》并提交招标文件资料、基础交易合同资料及公司对同类工程的履约记录等资料、营业执照、法人代码证书、税务登记证、财务报表、公司的决议等。银行对申请人的的申请内容进行审查。符合规定的，审查通过。双方签订协议，申请人需要提供相应的担保。

申请人需填写《保函申请书》，并准备相关证明文件。银行会对申请人的资格、申请材料的完整性和项目的可行性进行严谨的审查。审核通过后，申请人需签订协议，确保提供足够的保证金或得到反担保的支持。银行会根据这些条件为申请人开具投标保函。

1、银行开出保函应通过“其他货币资金”科目进行核算，涉及对应手续费时，还应通过“财务费用”科目进行核算。“其他货币资金”科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

2、实际的贴现金额按照其票面金额减去贴现日到汇票到期日前 1 天的利息。如果承兑人在异地，贴现的期限和贴现利息的计算应该另加 3 天的划款期。③贴现的收款。贴现得票据到期时，贴现的银行应该向付款人收取票款。付款人不付款的，贴现银行应该向其前手追索。

3、保函会计分录的处理为在收到保函时，增加现金或银行存款科目，同时增加相应应收账款科目。具体来说，保函是一种担保方式，一般是为了确保债务履行的第三方保证。对于收到保函的一方而言，即代表着有一定的担保金额，需要根据不同情况进行会计分录处理。

4、借：财务费用——手续费用贷：银行存款银行保函费发生利息收入时：借：银行存款贷：财务费用——利息收入（红字）其他货币资金的二级科目包括什么？银行汇票存款，指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。银行本票存款，指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。

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